在這一集《陽明交大幫幫忙》，非常榮幸邀請到誠盈家族辦公室主持會計師鄭昭賢，以及財稅法律總顧問封昌宏，來與大家分享當前高資產族群最關切的「家族資產傳承」與「家族辦公室」議題。鄭昭賢擁有橫跨理工與商學的背景，熟稔企業稅務與會計實務；封昌宏則曾任職於國稅局長達二十六年，深諳稅務機關的查稅視角與財稅法律規範。兩位跨足會計、法律、稅務與理財實務界的專家聯手替眾多家族企業解決傳承的疑難雜症。

近年來台灣經濟表現亮眼，創造了驚人的財富累積，加上政府積極推動高雄成為亞洲資產管理中心，讓資金佈局與家族傳承成為顯學。然而，隨著戰後嬰兒潮世代逐漸步入高齡，龐大的資產如何安全、平順地交棒給下一代，成為許多企業家最大的煩惱。兩位專家指出，完整的家族傳承方案必須循序漸進，並帶領我們從以下四個核心面向一一破解。

穩固經營權：閉鎖性公司與家族憲章的雙重防護

家族傳承的首要任務便是「掌握經營權」。許多老字號企業在傳至第三代時，常面臨堂兄弟姊妹眾多、股權分散的問題，最終導致經營權外流甚至遭外部勢力各個擊破。為避免此憾事，設立「閉鎖性控股公司」便成為守護家族企業的關鍵基石。透過閉鎖性公司限制股東人數與股權轉讓對象，能有效防止股權落入非家族成員手中。同時，透過第三方專業顧問的協助，將創辦人的家訓與精神凝聚成「家族憲章」，並將其轉化為具有法律約束力的公司章程，便能將感性的親情轉化為理性的家族治理規範。

構築防火牆：信託機制與高齡資產的守護防線

在穩固了企業經營權之後，第二道防線便是透過「信託」機制設立防火牆。企業負責人若將龐大資產集中於個人名下，不僅容易在發生意外或債務糾紛時連累家族，更面臨著高齡失智帶來的財產遭奪風險。社會新聞中屢見不鮮的案例，如百歲人瑞與年輕看護閃婚導致房產被移轉，往往是因為生前未能及早規劃。透過信託將資產所有權移轉至受託人名下，即可達到極佳的資產隔離效果，讓有心人士無法輕易染指。兩位專家也特別提醒，若長輩已來不及辦理信託且意識出現衰退，家屬應盡速向法院聲請「監護宣告」或「輔助宣告」，透過法律途徑凍結其名下財產的隨意處分權，以保障家族資產的安全。

破解節稅迷思：直視遺產稅與「預留稅源」的關鍵

傳承的第三步是破解節稅迷思與精準的稅務規劃。許多人誤以為設立閉鎖性公司或信託就能完全免除稅賦，但事實上，這些工具主要發揮的是遞延課稅與資金導管的效用，資產傳承終究必須直視「遺產稅」的現實。封顧問特別點出一個實務上極易被忽略的致命傷：缺乏「預留稅源」的概念。曾有企業家將大筆資金投資於熱門航運股，卻在股價高點時不幸辭世，由於繼承人必須先繳清遺產稅才能處分該筆股票，在漫長的申報流程後股價不幸腰斬，繼承人反而陷入變賣資產也不夠繳稅的困境。

靈活投資理財：跨領域整合的傳承解方

為了解決投資與預留稅源的雙重考驗，第四步「投資理財」的規劃便顯得至關重要。高資產人士既不想將資金閒置於低利銀行忍受通膨，又擔憂意外身故時資產被凍結。此時，「投資型保單」便成為一項靈活的解方。透過投資型保單連結ETF或債券等標的，當被保險人身故時，理賠金不僅能讓繼承人立即擁有一筆現金繳納遺產稅，更能同時繞開民法中關於「應繼分」與「特留分」的限制，精準地將財產傳遞給創辦人真正想照顧的對象。家族的永續傳承是一項跨領域的浩大工程，切忌「盲人摸象」僅著眼於單一環節，唯有透過家族辦公室整合公司法、民法、稅務與金融工具，提供量身打造的整體解決方案，才能真正讓企業家們安心解開財富枷鎖，實現代代相傳的願景。

環宇廣播電台 FM96.7【陽明交大幫幫忙】
首播時間：2026年03月18日 19:00~20:00
主持人：林宏文
來賓：誠盈家族辦公室主持會計師鄭昭賢，財稅法律總顧問封昌宏
主題：企業與家族傳承的四個面向， 經營權如何永續、 設立防火牆 、節稅規劃和投資理財
Podcast收聽連結：
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字數：約1453字／預計閱讀時間：5分鐘／責任編輯：倪堉書